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社会保险基金的筹集与运作的法律监管
日期: 2018年12月12日

社会保险基金的筹集与运作的法律监管

       高  涛


摘要】 社会保险因其具有一定的公益性,而区分于商业保险,其管理目的也不仅限于对风险的抵抗与补偿,更重在于财产价值的保值增值。因此,设立社保基金需要从法理上对其加以分析与规范,并充分考虑基金产品的盈利效能的本质特征。目前,我国社保基金仍然存在来源单一、投资品种不多、监管过于行政化等继续改进的地方。未来的改革可以针对前述三项问题进行有针对性的政策与法规建设,并赋予实施。

关键词】 薪酬机制;信息披露;经济分析


(2012-2013年度权亚劳动法奖学金获奖论文——个人三等奖)  (编辑:cy)


  1.  高涛(1979-),男,汉族,山西阳泉人,北京大学法学院博士研究生。研究方向:经济法学基础理论,公司法学。
  2.  参见孙树菡、朱丽敏《社会保险学》,中国人民大学出版社,2012年版,第2-6页。
  3.  通常意义上的“社会保障”包括社会保险的内容,还包括社会救助、社会福利、社会优抚安置等众多内容,即本文的“社会保险”仅指社会保障体系的一个部分。
  4.  参见全国社会保障基金理事会网站 http://www.ssf.gov.cn ,最后访问时间2013331日。
  5.  See Benjamin A. Templin, Social Security Reform: Sovereign Wealth Funds as a Model for Increasing Trust Fund ReturnsFordham International Law Journal, December, 2011, 35-98.
  6.  See Arielle Horman Grillthe Myth of Unpaid Family Leave: Can the United States Implement a Paid Leave Policy Based on the Swedish ModelComparative Labor Law & Policy Journal, Winter, 1996, 17-373.
  7.  参见[]E. 博登海默《法理学 法律哲学及法律方法》,邓正来译,中国政法大学出版社,2004年,第413页。
  8.  关于法益驱动的进一步讨论,可以参见张文显《法哲学范畴研究》,中国政法大学出版社,2001年,第220-223页;赵旭东《法律与文化》,北京大学出版社,2011年,第112-144页。
  9.  参见罗斯科庞德《法理学》(第三卷),廖德宇译,法律出版社,2007年,第18-245页。庞德为代表的社会法学派主要是从社会集团的请求出发,认为代表社会公众利益的载体必然是国家。后来的评论者也指出这一观点的缺陷,主要缺陷在于个人利益、公共利益以及社会利益之间的界限模糊,随意性较大。参见[]丹尼斯•••劳埃德《法理学》,许章润译,法律出版社,2007年,第274页。
  10.  参见[]阿瑟里肯《平等与效率》,王奔洲译,华夏出版社,1999年,第2页。
  11.  See R. H. Coase, How Should Economics Choose: In Idea, their Origins, and their Consequences, 1988c, Washington DC: American Enterprise Institute: 63-79;  & Uskali Maki, On the Problem of Realism in Economics, 1989, the Philosophy and Methodology of Economics, Kluwer Publisher, 176-198.
  12.  参见许章润《多元社会利益的正当性与表达的合法化》,《清华大学学报》,2008年第4期。随着经济社会的发展,越来越多的主体加入到社保基金法律关系中来。在赵旭东前述书中,讲述了法律的乡村的推进。由于我国刚刚那完成农业社会向工业社会的转变,大量农民的社保及养老问题仍然是关注的要点。因此,分析社保基金的筹集与运作,需要一个更加广阔与远视的视野。赵旭东《法律与文化》,北京大学出版社,2011年,第138-144页。
  13.  参见[]马克斯韦伯《论经济与社会中的法律》,张乃根译,中国大百科全书出版社,第14-20页。
  14.  《社会保险法》第84条规定,“用人单位不办理社会保险登记的,由社会保险行政部门责令限期改正;逾期不改正的,对用人单位处应缴社会保险费数额一倍以上三倍以下的罚款,对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员处五百元以上三千元以下的罚款”,第86条规定,“用人单位未按时足额缴纳社会保险费的,由社会保险费征收机构责令限期缴纳或者补足,并自欠缴之日起,按日加收万分之五的滞纳金;逾期仍不缴纳的,由有关行政部门处欠缴数额一倍以上三倍以下的罚款”。第93条规定,“国家工作人员在社会保险管理、监督工作中滥用职权、玩忽职守、徇私舞弊的,依法给予处分”。
  15.  参见张洪涛、郑功成《保险学》,中国人民大学出版社,2008年版,第22-28页。当然,这只是一个经典意义上的保险概念。随着上世纪80年代以来的金融迅速发展,保险的涵义也更加多元化。世界范围内的保险含义包含了综合风险管理、非传统危险转移工具开发、新型险种设计等大量创新。换言之,保险尤其是人寿保险的创新产品,如投资连结险种,承保的也不仅仅是危险而是风险,保险的保障涵义也拓展到了非纯粹风险的领域,因此,出现了社会保险。与商业保险平行,此二类保险类型为现代保险学与实务保险业的两大分支。《中华人民共和国保险法》第二条规定,“本法所称保险,是指投保人根据合同约定,向保险人支付保险费,保险人对于合同约定的可能发生的事故因其发生所造成的财产损失承担赔偿保险金责任,或者当被保险人死亡、伤残、疾病或者达到合同约定的年龄、期限等条件时承担给付保险金责任的商业保险行为”。很明显,这里所指的“保险”仅指商业保险。
  16.  参见孙树菡、朱丽敏前注书,第2-6页;张洪涛、郑功成前注书,第279页;黄达《金融学》,中国人民大学出版社,2009年版,第214-215页。
  17.  预防性储蓄是指宏观经济中,个人为了应对未来可能发生的不确定风险而将现在的一部分收入预先储蓄起来,作为对未来的事件的预防。在微观经济学中,除了预防性储蓄,个人的货币需求还包括交易性货币需求、投机性货币需求。参见黄达《货币银行学》,中国人民大学出版社,2000年版,第253-256页。
  18.  参见[]萨缪尔森《经济学》,[]诺德豪斯校,萧琛译,商务印书馆,2013版,第407-415页。
  19.  这一命题的解决最初原则意大利经济学家帕累托对庇古福利经济学采用统一标准的反对,认为人与人之间不同,所采取的决策效用自然亦不相同。而新派福利经济学采用完全竞争的一般均衡模型为基础,进行论证,是这一问题得以解决。参见[]萨缪尔森《经济学》,[]诺德豪斯校,萧琛译,商务印书馆,2013版,第122页。
  20.  预算约束,是指个人在进行选择是面对的一定范围内的有限资源时,个人掌握的资源的越多,则可选择的空间就越大,个人的福利效用水平也会越高。典型的例子在于个人的薪金收入,收入越多的人其选择产品以及该等产品带来的效用也就越高,反之亦反。参见[]萨缪尔森《经济学》,[]诺德豪斯校,萧琛译,商务印书馆,2013版,第99-102页。
  21.  基尼系数一般处于01之间,反映一国公民之间的收入差距水平。参见[]萨缪尔森《经济学》,[]诺德豪斯校,萧琛译,商务印书馆,2013版,第431页。
  22.  最近些年的关于市场功能的论述,参见张维迎《市场的逻辑(向邓小平南方讲话)20周年致敬》,上海人民出版社,2010年版,第163-221页。套用时下较为流行的幸福理论,市场经济是让每个人追求幸福的冲动,变成创造财富、为他人创造价值的体制。在市场当中,好坏不是由自己说的,而是由别人说的。市场经济中企业之间的竞争,可以理解为为消费者创造幸福的竞争,谁能够为消费者创造更多幸福,谁就能够扩大市场,最后赢得利润。为什么市场要遵循这样的逻辑呢?这需要回到更基本的问题:自由和产权。在市场当中,没有人能够强制他人买什么,只有这个人愿意,他才会出这个价格,而他愿意支付的价格不会多于他所得到的产品或服务的价值。所以,自由是第一位的,没有自由,市场不可能运行。甚至可以说,自由和市场是同一硬币的两面。而自由的保障,就是对产权制度的尊重。这个产权制度包括物质的,也包括人权的、知识的产权。如果每个人的权利、每个人的自由得到充分尊重,那么任何人都只有通过使别人变得更幸福,才能使自己获得幸福。
  23.  参见 http://www.gov.cn/jrzg/2012-12/27/content_2300094.htm ,最后访问时间2013330日。
  24.  我国目前处于市场经济体制取代计划经济体制并日趋完善的阶段。当前还存在典型的“三位”现象:(1)政府职能“越位”,政府职能与市场功能不分,政府做了不该做的事和管了不该管的事,政府组织与企业组织、社会中介组织、事业组织不分;(2)政府职能“错位”,政府职能分工定位上存在交叉和混淆的情况;(3)政府职能“缺位”,本来应当由政府生产和提供的公共产品和服务,政府却没有充分尽职尽责,甚至在某些领域出现了“真空”。今后我国的政府行政改革将朝向于解决上述“三位”问题。
  25.  参见《中华人民共和国社会保险法》第六十九条规定,“社会保险基金在保证安全的前提下,按照国务院规定投资运营实现保值增值。社会保险基金不得违规投资运营,不得用于平衡其他政府预算,不得用于兴建、改建办公场所和支付人员经费、运行费用、管理费用,或者违反法律、行政法规规定挪作其他用途”。第七十一条规定,“国家设立全国社会保障基金,由中央财政预算拨款以及国务院批准的其他方式筹集的资金构成,用于社会保障支出的补充、调剂。全国社会保障基金由全国社会保障基金管理运营机构负责管理运营,在保证安全的前提下实现保值增值”。
  26.  近年来,社保基金违规使用的案件中,影响力与涉案金额较大的是2006年上海社保基金案。20067月,上海市劳动和社会保障局局长祝均一违规挪用、侵占社会保障基金经济案件开始审查,该案涉案金额达上百亿人民币。详见 http://finance.sina.com.cn/focus/shsbjj/ ,最后拜访时间2013330日。
  27.  对于事业单位工作人员、公务员是否应当缴纳“五险一金”,近年来也是热议不断。参见 http://business.
  28. sohu.com/s2012/others451/ ,,最后访问日期2013331日。
  29.  200812月,国务院提出了进一步扩大内需、促进经济增长的十项措施,确定到2010年年底所需的资金投入确定为4万亿元人民币,通过投资拉动经济增长。参见 http://finance.sina.com.cn/roll/20121207/14091
  30. 3933854.shtml,最后访问日期2013331日。





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